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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，公司收到貨款，但未開票，是不是當(dāng)月不確認(rèn)收入？借銀行存款，貸預(yù)收賬款，這樣做對(duì)嗎？等到下個(gè)月給開發(fā)票的時(shí)候再確認(rèn)收入嗎？那收入就到了下個(gè)月了，也是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，這種怎么處理，謝謝
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當(dāng)月實(shí)際有沒有銷售呢？如果銷售了，只是沒有開票，做無(wú)票收入。
2023 03/30 16:04
84784950 
2023 03/30 16:08
有銷售，但是下個(gè)月就開票了呀，下個(gè)月開票的時(shí)候怎么做賬
玲老師 
2023 03/30 16:16
下個(gè)月開票時(shí)，先把無(wú)票的紅沖再做一筆收入。
84784950
2023 03/30 16:26
那下個(gè)月再做一筆收入，不還是收入計(jì)入到下個(gè)月了嗎？
玲老師
2023 03/30 16:31
不是啊，下個(gè)月是一正一負(fù)?。?/div>
84784950
2023 03/30 17:00
是這樣做分錄嗎？
玲老師
2023 03/30 17:07
是的，這三筆分錄是正確的。
84784950
2023 03/30 17:12
這樣做是不影響一級(jí)科目的余額
84784950
2023 03/30 17:13
老師，那增值稅我是按照1%算還是3%？
玲老師
2023 03/30 17:19
你好，是的。如果是小規(guī)模，就是1%。
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老師，收到款做預(yù)收，等開發(fā)票的時(shí)候再確認(rèn)收入，是收付實(shí)現(xiàn)制還是權(quán)責(zé)發(fā)生制
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出售貨物，合同100萬(wàn)，貨物要下個(gè)月才能發(fā)出，預(yù)收30萬(wàn)，這30萬(wàn)做了預(yù)收賬款，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款，并沒有確認(rèn)收入，等下個(gè)月再確認(rèn)收入，也沒有開票，這個(gè)算未開票收入嗎，需要納稅申報(bào)嗎？
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按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，收入費(fèi)用是不是必須見到發(fā)票才能確認(rèn)，本月收到錢，下個(gè)月才開票給對(duì)方，那么收入是在下個(gè)月確認(rèn)，增值稅也是確認(rèn)在下個(gè)月對(duì)嗎
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本月預(yù)收了下季度的閑置廠房租賃收入30,000元，未確認(rèn)收入。這個(gè)屬于權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制呀
是不是只要未確認(rèn) 無(wú)論是預(yù)收還是預(yù)付都屬于權(quán)責(zé)發(fā)生制？
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老師您好，權(quán)責(zé)發(fā)生制下當(dāng)月出租的固定資產(chǎn)何時(shí)開始確認(rèn)收入？是當(dāng)月還是下個(gè)月？
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