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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)金折扣準(zhǔn)備什么資料才能稅前扣除呢？
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國(guó)稅函「2008」875號(hào)債權(quán)人為鼓勵(lì)債務(wù)人在規(guī)定的期限內(nèi)付款而向債務(wù)人提供的債務(wù)扣除屬于現(xiàn)金折扣，銷售商品涉及現(xiàn)金折扣的，應(yīng)當(dāng)按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷售商品收入金額，現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為財(cái)務(wù)費(fèi)用扣除。所以現(xiàn)金折扣不屬于增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)，不需要開具發(fā)票
2023 03/30 15:07
84784982 
2023 03/30 15:10
什么資料都不需要就能稅前扣除？那稅務(wù)局怎么判定這筆現(xiàn)金折扣是真實(shí)發(fā)生的呢？
家權(quán)老師 
2023 03/30 15:11
你們得在合同中體現(xiàn)折扣條款
84784982
2023 03/30 15:14
有一個(gè)復(fù)印的現(xiàn)金折扣協(xié)議，還需要客戶開具收據(jù)之類的資料不？
家權(quán)老師
2023 03/30 15:19
需要原件的，復(fù)印件不行
84784982
2023 03/30 15:25
有協(xié)議原件就行了嗎？還需要客戶開具其他的結(jié)算單據(jù)不？
家權(quán)老師
2023 03/30 15:28
不需要的了。有協(xié)議就行
84784982
2023 03/30 15:29
那如果讓對(duì)方開現(xiàn)金折扣的收據(jù)，協(xié)議就不重新蓋鮮章了，這樣行不行呢？
家權(quán)老師
2023 03/30 15:33
現(xiàn)金折扣不用開收據(jù)的
84784982
2023 03/30 15:35
因?yàn)楝F(xiàn)在協(xié)議沒有原件，不能作為所得稅稅前扣除憑證，協(xié)議又不能重新蓋鮮章，那怎么辦呢？
家權(quán)老師
2023 03/30 15:39
那就只有在匯算時(shí)做納稅調(diào)增了
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