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請問銷項3300 進項4400 進項加計遞減10%也就是440 月末怎樣結轉呢
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沒有應交增值稅，不用結轉
2023 03/29 15:50
84785000 
2023 03/29 15:50
那我不用做分錄嗎
84785000
2023 03/29 15:52
年末的時候呢? ?怎么處理。從11月到12月都是銷項大于進項。我都不用做分錄嗎？那等到什么時候才需要做分錄
家權老師 
2023 03/29 15:52
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
? ? ? 其他收益-加計抵減
貸：銀行存款
84785000
2023 03/29 16:29
年末的時候也不處理嗎
84785000
2023 03/29 16:29
一直到交稅的時候再做分錄
家權老師
2023 03/29 16:30
是的，一直到交稅的時候再做分錄
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