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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
壞賬損失，計(jì)提壞賬和實(shí)際發(fā)生壞賬 在匯算清繳的時(shí)候這兩個(gè)有什么不同呢？
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采用備抵法核算壞賬，在發(fā)生壞賬損失時(shí)是沖減了壞賬準(zhǔn)備并沒(méi)有影響當(dāng)期損益，所以資產(chǎn)損失的賬載金額是填0。
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生壞賬損失，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。另外根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第15號(hào)規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?/div>
2023 03/23 10:36
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應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提多了，實(shí)際發(fā)生時(shí)候轉(zhuǎn)回多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，匯算清繳的時(shí)候這部分金額填列在哪里
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已計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備要如何才能確定實(shí)際發(fā)生壞賬損失？
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老師，問(wèn)下2021年度我沒(méi)有把壞賬損失做到2021年賬里去，現(xiàn)在年度匯算清繳了，我可以把這部分的壞賬計(jì)提進(jìn)去嗎
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實(shí)際發(fā)生的壞賬比計(jì)提時(shí)多時(shí)，怎么處理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借 資產(chǎn)減值損失 10萬(wàn)， 貸 壞賬準(zhǔn)備 10萬(wàn)實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)：借 壞賬準(zhǔn)備 20萬(wàn) 貸 應(yīng)收賬款20萬(wàn)
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轉(zhuǎn)銷(xiāo)壞賬準(zhǔn)備和實(shí)際發(fā)生壞賬損失一樣嗎
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查看更多- 就是比如我們?cè)诰〇|平臺(tái)上賣(mài)一件商品 60元 客戶用京豆和優(yōu)惠券一共抵扣了20元就是客戶實(shí)際支付40元我們給客戶開(kāi)票是40 還是60 昨天
- 這題答案不是123嗎，為什么你們的答案是23 昨天
- （p156）您好老師，為什么第三題含稅銷(xiāo)售價(jià)9980直接減購(gòu)房時(shí)的1260（1260應(yīng)該是不含稅價(jià)把），到第四題時(shí)答案就是1500（含稅）-（1200+1320）購(gòu)置價(jià)變成含稅的了 昨天
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