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問(wèn)題已解決
甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，經(jīng)協(xié)商，甲公司用一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資和一臺(tái)工程車(chē)交換乙公司的一臺(tái)設(shè)備和一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)。該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面余額1200萬(wàn)元，已計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備230萬(wàn)元，公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，工程車(chē)的原價(jià)為300萬(wàn)元，已計(jì)提折舊100萬(wàn)元，公允價(jià)值為180萬(wàn)元；設(shè)備的原價(jià)為600萬(wàn)元，已計(jì)提折舊230萬(wàn)元，公允價(jià)值為200萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)800萬(wàn)元，已攤銷(xiāo)300萬(wàn)元，共公允價(jià)值850萬(wàn)元。乙公司向甲公司支付補(bǔ)價(jià)76.4萬(wàn)元。假定不考慮其他稅費(fèi)，該項(xiàng)交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。公允價(jià)值極為計(jì)稅價(jià)格，設(shè)備和車(chē)輛的增值稅率為13%，無(wú)形資產(chǎn)的增值稅率為6%。 要求：分別甲、乙公司計(jì)算換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值并進(jìn)行賬務(wù)處理。（以萬(wàn)元為單位）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，稍等一下
2023 03/22 22:40
Xia老師 
2023 03/22 22:57
甲：借：固定資產(chǎn)清理200 累計(jì)折舊100 貸：固定資產(chǎn)300
借：固定資產(chǎn)200，無(wú)形資產(chǎn)850 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額77 銀行存款76.4?長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備230資產(chǎn)處置收益20貸：固定資產(chǎn)清理200 長(zhǎng)期股權(quán)投資1200應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額23.4 投資收益30
乙公司：借：固定資產(chǎn)清理370 累計(jì)折舊230 貸：固定資產(chǎn)600
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資1000 固定資產(chǎn)180 應(yīng)交-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額23.4 累計(jì)攤銷(xiāo)300貸：無(wú)形資產(chǎn)800 固定資產(chǎn)清理370 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額77銀行存款76,4 資產(chǎn)處置損益180
84784998 
2023 03/22 23:09
第二個(gè)分錄借貸不平哪
Xia老師
2023 03/22 23:12
同學(xué)你好，哪里不平，我驗(yàn)算過(guò)的
84784998
2023 03/22 23:14
不好意思 搞錯(cuò)了 平的 怎么投資收益在貸方不應(yīng)該借方嗎 賬面價(jià)比市場(chǎng)價(jià)少了30哪
84784998
2023 03/22 23:15
我覺(jué)得投資收益和資產(chǎn)處置損益借貸反一下
Xia老師
2023 03/22 23:33
長(zhǎng)投的賬面是1200-230，公允1200，不是買(mǎi)賺了嗎，投資收益不在貸方嗎
84784998
2023 03/23 07:08
后面想想懂了 是按公允價(jià)值為基礎(chǔ)的 所以是賺了
84784998
2023 03/23 07:08
謝謝老師 明白了
84784998
2023 03/23 07:10
對(duì)了 這個(gè)怎么不用按比例計(jì)算 不是換了多項(xiàng)資產(chǎn)嗎 有時(shí)候這種題目就要按比例計(jì)算 怎么區(qū)分呢
Xia老師
2023 03/23 07:44
同學(xué)你好，如果這個(gè)雙方置換的金額不相等，就要按比例來(lái)計(jì)算了
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