老師，您好，是這樣的，上一年年末季度企業(yè)所得稅忘記計提了，但是在1月份也有繳納了稅費(fèi)，那么做分錄可以如何處理，

是什么會計準(zhǔn)則呢

小企業(yè)的

借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅

不用通過以前年度損益調(diào)整項(xiàng)目嗎？

同學(xué)你好 對的 小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目

這樣的嗎，

對的 就是做我上面的分錄

惆悵，怎么和其他老師講得不一樣的

同學(xué)你好 你沒有計提就是要補(bǔ)計提呀 別的老師咋說的

其他老師是這樣說的1、計提去年企業(yè)所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2、繳納去年企業(yè)所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

同學(xué)你好 不對的 小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

那我在問問其他老師看看吧，你們的說法不一

同學(xué)你好 嗯 你可以問問其他老師

唉，真的是麻煩喔

我說的是對的哦 因?yàn)樾∑髽I(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目

那么它付款和結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎樣的

同學(xué)你好 這個不用結(jié)轉(zhuǎn)了呀 用了利潤分配未分配利潤做跨年調(diào)整了 付款你不是已經(jīng)在一月份做了嗎 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款