老師，企業(yè)利潤是負數(shù)的情況下，那 執(zhí)業(yè)風(fēng)險基金、培訓(xùn)基金、社會保障基金這三項還需要計提嗎？根據(jù)利潤計提還是收入計提，計提比例是多少

你說，計提這些也不會減少你們交所得稅。不計提也不影響你們交所得稅，因為是不交的狀態(tài)。

現(xiàn)在相關(guān)機關(guān)要求我們發(fā)送這一筆憑證，但是我們沒有做，問下，現(xiàn)在要不要修改去年的報表

不用，你可以用手工憑證補做一筆分錄，交差。因為相關(guān)機關(guān)不是稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)是要求不能計提相關(guān)的準備金，也就是說計提了沒有用，如果是計提了，在企業(yè)所得稅匯算清繳時也是調(diào)增事項，補交企業(yè)所得稅，與沒有計提一樣的。