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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問2022年結(jié)束要過到2023年，那2022年要結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配，未分配利潤是嗎？？
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同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫成商品，借：本年利潤，貸：成本科目，費(fèi)用科目，借：主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤
借本年利潤貸利潤分配未分配利潤，如果是虧損的，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。借：利潤分配-提取法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
2023 03/21 10:32
84785037 
2023 03/21 10:41
問，是不是只結(jié)轉(zhuǎn)本年的利潤，與以前年度無關(guān)是嗎？
易 老師 
2023 03/21 10:45
學(xué)員您好，是的，對的
84785037
2023 03/21 11:01
老師，虧損是怎么做分錄，盈利怎么做分錄，分開寫可以嗎？上面你寫負(fù)數(shù)是什么？
84785037
2023 03/21 11:03
你好，老師，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是看哪里的數(shù)?
易 老師
2023 03/21 11:20
就看本年利潤是借方還是貸方轉(zhuǎn)平就可以了。
84785037
2023 03/21 12:46
謝謝老師，還有一個(gè)問題，我今天20230年3月才發(fā)現(xiàn)之前2021年已經(jīng)計(jì)提了管理費(fèi)用1000元，但2022年重復(fù)做管理費(fèi)用1000，2022年第4季度的已經(jīng)申報(bào)了，我那直接登到2022年去更正憑證嗎？還是怎么做比較規(guī)范呢
易 老師
2023 03/21 12:59
如能反結(jié)賬開更正2022年的最好，不能的話就調(diào)賬，借：其他應(yīng)收款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤
84785037
2023 03/21 13:49
老師，第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表是按哪個(gè)時(shí)候的數(shù)來報(bào)的呢？
易 老師
2023 03/21 13:53
同學(xué)您好，這個(gè)與年報(bào)是一樣的數(shù)據(jù)，通常報(bào)季報(bào)的時(shí)候數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，年報(bào)定下來后更新季報(bào)
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