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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問一下公司都是個(gè)體工商戶，做社保費(fèi)分錄的時(shí)候是不是就可以直接借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸：庫存現(xiàn)金？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好? 不是?
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 03/16 11:43
84785038 
2023 03/16 11:46
報(bào)的是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，不是報(bào)的工資薪金，也要做員工工資嗎？
玲老師 
2023 03/16 11:47
你的提問是問的社保，就是上面處理。
84785038
2023 03/16 11:49
那我現(xiàn)在問公司報(bào)個(gè)人所得的是經(jīng)營(yíng)所得，不是工資薪金，做分錄要做員工的工資嗎？
玲老師
2023 03/16 11:53
員工的工資按實(shí)際有就做，沒有就不做。
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