您好，我沒看到題干，看解析是法院判下來是800，沖回上年預(yù)計(jì)負(fù)債1000的差異200，上年度借遞延所得稅資產(chǎn) ，沖回時(shí)就是貸遞延所得稅資產(chǎn)，金額是差異 200*25%=50

但是預(yù)計(jì)負(fù)債不是已經(jīng)沒有了么？以前確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250，但在沖回預(yù)計(jì)負(fù)債時(shí)就沒有了，為什么這里還沖減了50，這個(gè)差異不是在年度損益調(diào)整（營業(yè)外支出）么，和之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)有什么關(guān)系呢？

預(yù)計(jì)負(fù)債不是已經(jīng)沒有了么？為什么沒有全額沖減遞延所得稅資產(chǎn)呢？

您好，稍等，我想一下怎么編輯信息發(fā)給您哈

您好，法院判決時(shí)，貸 以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出，調(diào)整了上年度的收益200元，相應(yīng)要調(diào)整增加以前年度所得稅費(fèi)用200*25%，上年由遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生了可抵扣差異轉(zhuǎn)回200*25%。

您好，需要轉(zhuǎn)回的部分是兩年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)余額的差額。 其他應(yīng)付款屬于負(fù)債,負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)800*25%，轉(zhuǎn)回2年的差額部分（100-800）*25%

您好，需要轉(zhuǎn)回的部分是兩年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)余額的差額。 其他應(yīng)付款屬于負(fù)債,負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)800*25%，轉(zhuǎn)回2年的差額部分（1000-800）*25%