今年借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本90多萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品230多萬(wàn)。

去年也沒(méi)做，盤(pán)點(diǎn)是為看看存的

以前做賬，都沒(méi)有庫(kù)存，開(kāi)多少票，結(jié)轉(zhuǎn)多少成本，現(xiàn)在有進(jìn)銷(xiāo)系統(tǒng)了，才看到是這樣。

盤(pán)出來(lái)的庫(kù)存商品和原材料怎么入賬呢？

你好，那第一個(gè)修改一下，借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳，需要納稅調(diào)增。

完整的分錄怎么寫(xiě)呢？

你好，我上面給你寫(xiě)了看一下。

這庫(kù)存商品不涉及材料，人工，費(fèi)用嗎？要不要結(jié)轉(zhuǎn)材料呢？

那你到底盤(pán)點(diǎn)的是產(chǎn)品還是材料的。

盤(pán)出來(lái)的原料怎么做呢？

存貨盤(pán)盈時(shí)：批準(zhǔn)前：借：原材料等 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 批準(zhǔn)后：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸：管理費(fèi)用 2、存貨盤(pán)虧時(shí)： 批準(zhǔn)前：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸：原材料等 批準(zhǔn)后： （1）因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P(pán)虧，計(jì)入管理費(fèi)用。 （2）因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P(pán)虧，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 （3）應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司的賠款，計(jì)入其他應(yīng)收款。 借：管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 其他應(yīng)收款

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。