母公司以銀行存款7100萬(wàn)作為長(zhǎng)期股權(quán)投資給子公司。子公司入賬后產(chǎn)生實(shí)收資本7100萬(wàn),資本公積2.05萬(wàn),盈余公積37萬(wàn),未分配利潤(rùn)474萬(wàn)。所有者權(quán)益合計(jì)7613萬(wàn)。月初做合并報(bào)表時(shí)怎么抵消呢?具體分錄金額怎么寫(xiě)呢? 持股比例100%，全資子公司，不屬于上市公司，企業(yè)內(nèi)部合并