分錄？沒有分錄呀

哈哈，老師，我沒看清，不好意思，我當(dāng)時做的分錄為，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬一直有借方余額

公司替員工承擔(dān)個稅應(yīng)該計入營業(yè)外支出吧？

那你看下你是不是沒有計提呀。

你交個稅不應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行存款吧？

員工個人承擔(dān)的個稅公司承擔(dān)了好吧？怎么能是計提呢？不應(yīng)該計入公司營業(yè)外支出嗎？

所以給你說分錄錯了，需要調(diào)到幸福職工薪酬借方無余額

問您調(diào)的分錄是什么

你好，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費個稅，借應(yīng)交稅費個稅貸銀行放款，這是企業(yè)負擔(dān)的。

但是你說的是應(yīng)付職工薪酬，借方有余額，和這個有關(guān)系沒有關(guān)系吧？

我做的錯誤的分錄是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行，這樣應(yīng)付職工薪酬借方一直有余額，哪里我說的不對了？

你好，你交個稅的時候是借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行放款做的這個嗎？是這個意思嗎？

是的，我做錯了分錄，需要 調(diào)到應(yīng)付職工薪酬沒有借方余額，問您怎么調(diào)，您明白了嗎老師

借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費個稅，借應(yīng)交稅費個稅代應(yīng)付職工薪酬、工資。

不用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整。在2024年匯算清繳納稅調(diào)增。