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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我們**A公司（A公司一般納稅人，開(kāi)6%）A公司收到業(yè)主的款后開(kāi)票給業(yè)主，我們公司是小規(guī)模，開(kāi)稅率1%專(zhuān)票或普票給A公司，A公司需要收7%的稅點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)這7%稅點(diǎn)怎么計(jì)算的？去年我們開(kāi)3%專(zhuān)票A公司收取我們5%稅點(diǎn)，我們開(kāi)免稅普票，A公司收取我們7%稅點(diǎn)，請(qǐng)問(wèn)這又是怎么計(jì)算的？
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它們是一般納稅人，開(kāi)的是6%增值稅
2023 02/28 18:23
一休哥哥老師 
2023 02/28 18:25
是您開(kāi)給他，他再開(kāi)給業(yè)主對(duì)吧。您開(kāi)普票給A，A不能抵扣。所以給你加了6%。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:26
你開(kāi)3%的專(zhuān)票給他，相當(dāng)于他可以抵扣3%，稍微少給你算了一點(diǎn)，所以給您收5%。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:27
你看免稅的普票給他，但是他是一般納稅人，他是不能免稅的，也不能抵扣，他還是得6%開(kāi)出去，所以他就給你加了7%。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:29
反正歸納一下，他就是不能虧，還想占一點(diǎn)，怎么在這個(gè)6%基礎(chǔ)上都要再加1%—2%，怎么算都是7%或者8%
84784999 
2023 02/28 18:46
他給我的解釋是，我開(kāi)3%的專(zhuān)票給他，收我5%，其中3%專(zhuān)票1%抵他的增值稅，剩余2%是附加稅，這2%是怎么計(jì)算的？
一休哥哥老師
2023 02/28 18:54
他給你的解釋是附加稅是：
附加稅一般的就是城建稅7%，教育費(fèi)附加3%和地方教育費(fèi)附加2%。
附加稅=繳納增值稅額*13%。比如公司交增值稅10萬(wàn)，教育費(fèi)附加=10*13%=1.3萬(wàn)
一休哥哥老師
2023 02/28 18:57
相當(dāng)于他如果開(kāi)出了一個(gè)6%的專(zhuān)票，那他的附加稅率就是6%*12%=0.72%
更正一下，上面說(shuō)的附加稅是等于增值稅額*12%。
比如公司交增值稅10萬(wàn)，教育費(fèi)附加=10*12%=1.2
84784999
2023 02/28 18:57
好的，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 02/28 18:57
因?yàn)楣卉?chē)上，手機(jī)上不是很好打字。
一休哥哥老師
2023 02/28 18:58
就是說(shuō)，其實(shí)附加稅率還不到1%。
84784999
2023 02/28 19:11
?那剩余1%是其他稅嗎？
一休哥哥老師
2023 02/28 19:16
開(kāi)票6%一般納稅人，附加稅是0.72%，小于1%的，您把它算到最大也不到1%。
84784999
2023 02/28 20:14
好的，謝謝
一休哥哥老師
2023 02/28 20:28
不客氣。祝您工作、生活愉快！
希望您給出五星好評(píng)，謝謝！
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