在做公司代墊款賬務(wù)時(shí)，要遵循一定的步驟： 1、確定代墊款的收入來源及目的。 2、建立應(yīng)收賬款賬戶，記錄代墊款的收入和支出情況，按賬戶有關(guān)規(guī)定進(jìn)行記賬處理； 3、收到代墊款后，應(yīng)將代墊款記入費(fèi)用科目，并核實(shí)金額是否正確。 4、將代墊款的支出、利息收入及相關(guān)手續(xù)費(fèi)用等記入費(fèi)用科目，并將代墊款轉(zhuǎn)讓科目記入轉(zhuǎn)讓明細(xì)表； 5、如果代墊款有其他用途，應(yīng)確定對(duì)應(yīng)的賬戶并加以核實(shí)。 6、根據(jù)實(shí)際情況做出代墊款應(yīng)收賬款賬目表，結(jié)合實(shí)際情況核準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表。 拓展知識(shí)：公司代墊款的會(huì)計(jì)處理也受到公司的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，例如財(cái)務(wù)主管對(duì)代墊款的審核權(quán)限、審批程序、支付時(shí)間等等都有具體的要求，應(yīng)經(jīng)過審核和核準(zhǔn)，才能正確處理代墊款。