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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問 如果22年的費(fèi)用掛著預(yù)付 到現(xiàn)在也沒回票 匯算清繳時(shí)候 涉及到這筆款項(xiàng)嗎？還是針對(duì)已經(jīng)確認(rèn)費(fèi)用的 沒回票的調(diào)增？
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你好，不涉及的，因?yàn)槟阋矝]有抵扣所得稅。
2023 02/22 19:23
84785031 
2023 02/22 19:28
哦吼 那有的要調(diào)增 除了限扣的那幾個(gè) 其他的就是已經(jīng)做了費(fèi)用 沒有發(fā)票回來的 是這樣理解吧
郭老師 
2023 02/22 19:28
對(duì)的，是的，是這么做。
84785031
2023 02/22 19:30
我一筆預(yù)付 到現(xiàn)在也回不了票 這發(fā)票是拿不上了 那就先掛著預(yù)付？ 現(xiàn)在要調(diào)整的話 也就是到未分配利潤 交稅啦吧
84785031
2023 02/22 19:31
老師 您是怎么做到懂得這么全面 ？每次就喜歡您回答問題
郭老師
2023 02/22 19:34
你今年直接用以前年度損益調(diào)整來做就可以了，匯算清繳也不需要調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
84785031
2023 02/22 19:38
既然不影響匯算清繳 那調(diào)不調(diào)整也可以是吧？ 一般什么時(shí)候就要調(diào)整呢
郭老師
2023 02/22 19:43
因?yàn)槟愕耐鶃砜颇坑杏囝~，所以需要做賬務(wù)處理呀
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