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小規(guī)模企業(yè)首次購買金稅盤490元，手續(xù)費330，全額抵扣分錄：借：管理費用 820 貸：庫存現(xiàn)金 820 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 119.15 貸：營業(yè)外收入 119.15 這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！可以的?？梢赃@樣做
2017 10/17 15:50
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老師你好！金稅盤及維護費抵增值稅時我是這樣做的會計分錄:
借:應(yīng)交稅費/減免稅款490，貸:管理費用/金稅盤抵稅—490；
借:應(yīng)交稅費/減免稅款330，貸:管理費用/維護費抵減330。后來又做了減免稅款調(diào)整，具體分錄是:
借:應(yīng)交稅費/未交增值稅820，貸:應(yīng)交稅費/減免稅款820，
又將減免稅款轉(zhuǎn)入未交增值稅中借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額820，貸:應(yīng)交稅費/未交增值稅820，按說沒有余額了，但是我的應(yīng)交增值稅貸方還有820，如何處理？謝謝老師！小規(guī)模企業(yè)！
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一般納稅人 現(xiàn)金首次購買金稅盤及技術(shù)維護費820元可以全額抵稅！那賬務(wù)分錄是不是：借：應(yīng)交稅費-減免稅額 貸：現(xiàn)金 就可以了？
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我公司小規(guī)模，購買金稅盤的增值稅專用發(fā)票490，服務(wù)費330.7月借備用金，7月分錄為借：其他應(yīng)收款—xx 820 貸：現(xiàn)金820.8月才得到金稅盤發(fā)票，拿金稅盤發(fā)票做了報銷單，借：管理費用-辦公費820 貸：其他應(yīng)收款820. 等10月小規(guī)模交增值稅時全額抵扣，分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：管理費用 辦公費，問題1：請問老師以上業(yè)務(wù)分錄是否正確，問題2：最后這筆分錄“借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：管理費用 辦公費"在10月當(dāng)月是否需要計提增值稅？如果要計提怎么做分錄？
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金稅盤費用抵減時，借：應(yīng)交稅費 820借 管理費用 -820 這筆結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是不是借 管理費用 820 貸 本年利潤 820？？
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公司是小規(guī)模納稅人，支付金稅盤免費330元，這個可以抵扣不。分錄可以這樣做嗎？借:管理費用-辦公費330 貸:庫存現(xiàn)金 330抵扣時:借:營業(yè)外收入 330 貸:應(yīng)交稅費-減免稅 330
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