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問題已解決
老師你好！請問補繳去年的企業(yè)所得稅可以充計提的成本嗎？如可以賬務處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借同時調整未分配利潤
借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
2023 02/20 16:02
84785028 
2023 02/20 16:03
我可充暫估的成本嗎？賬務處理怎么做？
84785028
2023 02/20 16:04
去年暫估了原材料，票未收到，今年補繳得得稅，應該可以充減暫估，賬處理怎么做，原材料不用付款
易 老師 
2023 02/20 16:10
你好，可以的， 沒問題
易 老師
2023 02/20 16:10
暫估，一般為：借：原材料，貸：應付賬款，付款為借：應付賬款，貸；銀行存款，票到沖暫估用紅字借：原材料紅字，貸：應付賬款紅字，
你好，
據發(fā)票記
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
84785028
2023 02/20 16:10
怎么做分錄呢？
易 老師
2023 02/20 16:23
分錄已給您做好模板了
84785028
2023 02/20 16:25
票到我知道怎么充暫估，我要問的是補繳所得稅后怎么充暫估
84785028
2023 02/20 16:26
是不是這樣 借：原材料（暫估金額）紅字 貸：應付賬款紅字就行了
易 老師
2023 02/20 16:32
學員您好，是的，對的
84785028
2023 02/20 16:32
是要去22年改賬，還是直接在23年充？
易 老師
2023 02/20 16:51
是直接在23年沖就好
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