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老師，收到去年日期的成本發(fā)票，去年銀行已付款，2023年還能入帳嗎？
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關鍵是你去年計提成本費用沒呢？
2023 02/16 15:48
84785044 
2023 02/16 15:52
沒有計提成本費用
家權(quán)老師 
2023 02/16 15:57
借：利潤分配
貸：銀行存款/應付賬款
84785044
2023 02/16 16:14
分錄利潤分配要加未分配利潤？
家權(quán)老師
2023 02/16 16:17
是的，就是那個科目
84785044
2023 02/16 16:22
我去年是先付的款，做的 借：預付賬款 貸：銀行存款
今年收到發(fā)票了，上年未預提 今年做：借：利潤分配-未分配利潤 貸：預付賬款 這樣做對不對？匯算清繳還可以調(diào)減嗎？
家權(quán)老師
2023 02/16 16:36
就是這樣做的，需要更正財務報表，然后按更正后財務報表匯算
84785044
2023 02/16 16:38
更正2022年12月財務報表嗎？這筆分錄都做到2023年了，2022年報表更正什么呢？
家權(quán)老師
2023 02/16 16:43
意思是追索調(diào)整22年的報表
84785044
2023 02/17 07:56
老師我還是不明白，怎么更正報表，更正什么？收到的發(fā)票做的今年里了，去年的更正什么
家權(quán)老師
2023 02/17 08:29
意思是視同在去年做賬，更正去年的財務報表，然后，按更正后的報表做匯算清繳
84785044
2023 02/17 10:34
不改帳，直接改報表？
家權(quán)老師
2023 02/17 10:38
賬還是要做在23年的，要返回去改22年的報表
84785044
2023 02/17 15:47
那就是22年的帳不動，直接修改報表的數(shù)？
家權(quán)老師
2023 02/17 15:48
是的，就是那個意思的哈
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