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簡(jiǎn)單介紹：?jiǎn)挝籄有錢，單位B有車指標(biāo)，法人和股東是相同的人?，F(xiàn)股東想買車，有兩種方式： 方式一：?jiǎn)挝籄借款50萬給單位B，簽“借款協(xié)議”，單位B買車，取得買車發(fā)票50萬，做費(fèi)用； 方式二：?jiǎn)挝籄 借款50萬給單位B，簽“借款協(xié)議”，單位B買車，取得買車發(fā)票50萬，做費(fèi)用；單位A和單位B再簽訂“租車協(xié)議”，車輛歸單位A使用，單位B開具租賃發(fā)票，確認(rèn)收入，繳納增值稅和企業(yè)所得稅；單位A取得租賃發(fā)票，確認(rèn)費(fèi)用。 請(qǐng)問老師，哪種方式更合理？謝謝
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你好； 借款 給B ； B去買車好一些； 不然出租還得涉及很多稅費(fèi)的??
2023 02/15 10:23
84785036 
2023 02/15 10:26
老師好，您的意思就是直接B買車，A不用再租B單位的車了？
84785036
2023 02/15 10:28
B有車指標(biāo)，只能B 買車；老板的意思是A用，抵A的各項(xiàng)稅費(fèi)；但相應(yīng)的，B往外租車，也得確認(rèn)租賃費(fèi)用吧？
84785036
2023 02/15 10:29
我說錯(cuò)了，B得確認(rèn)租賃收入
meizi老師 
2023 02/15 10:31
你好；? ? ? ? ?是的；? 相當(dāng)于是A借款給B ； B 自己買車用? ?
84785036
2023 02/15 10:55
老師好，能展開說說如果選用方式二，會(huì)出現(xiàn)哪些稅費(fèi)呢？
meizi老師
2023 02/15 10:57
你好1；? ?A借款出去給B ； A會(huì)涉及利息收入； 會(huì)涉及增值稅和附加稅 企業(yè)所得稅的 ；2. B租賃出去； 繳納增值稅和附加稅 ； 印花稅和企業(yè)所得稅的??
84785036
2023 02/15 11:15
那您說采用方式一，A借款給B，B 買車，也會(huì)有利息收入，涉及增值稅及附加、企業(yè)所得稅？如果算無息呢，因?yàn)榉ㄈ撕凸蓶|都是同樣的人。
meizi老師
2023 02/15 11:16
你好1； 就是 第一個(gè)簡(jiǎn)單一些 ； 就是 A會(huì)涉及利息收入的報(bào)稅哈； 無償?shù)脑?；也得視同銷售服務(wù)； A還是涉及稅費(fèi)的繳納的??
84785036
2023 02/15 11:19
無償?shù)脑挘曂N售服務(wù)？那計(jì)稅基數(shù)是借款額嗎？？
meizi老師
2023 02/15 11:21
你好 1； 是的； 要視同銷售； 按照借款同期銀行利率計(jì)算利息收入 *6%增值稅的??
84785036
2023 02/15 11:22
兩個(gè)單位都是小規(guī)模，利率是按6%還是按1%？
84785036
2023 02/15 11:23
需要開發(fā)票嗎，發(fā)票是專票還是普票呢？
meizi老師
2023 02/15 11:25
1. 小規(guī)模按1% ；目前是按1% ；? ? ?可以開票或者不開票 ；? ?有利息的話開普票? ?
84785036
2023 02/15 11:31
老師，我再捋一下哈。方式一的話：A和B簽“借款協(xié)議”，A需要按借款額，1%的稅率繳納增值稅（這個(gè)票可開可不開）；如果有利息，就開普票（利息額%2b利息額的1%）；B取得購(gòu)車發(fā)票，可以按費(fèi)用抵企業(yè)所得稅。簽的借款協(xié)議需要雙方繳納印花稅。是這樣的不，老師？
meizi老師
2023 02/15 11:32
你好1；? ? ? 是的；? ?是這樣來理解的??
84785036
2023 02/15 11:34
好，方式二的話就涉及的稅更多了
meizi老師
2023 02/15 11:36
是的； 涉及的稅費(fèi)要多一些的? ?
84785036
2023 02/15 11:36
辛苦您了，老師！謝謝謝謝
meizi老師
2023 02/15 11:40
不客氣的； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
84785036
2023 02/15 11:42
老師，再請(qǐng)教一下，借款如果還回來的話，A和B會(huì)涉及到各項(xiàng)稅費(fèi)嗎？
meizi老師
2023 02/15 11:45
你好 ；? ?還回來不涉及稅費(fèi)哈； 只是借款期間會(huì)涉及利息部分的稅費(fèi)的??
84785036
2023 02/15 11:46
無償?shù)脑挘筒粫?huì)有利息部分的稅費(fèi)了，是不是？
meizi老師
2023 02/15 11:50
你好；無償?shù)脑?也是要視同銷售服務(wù)計(jì)算利息? 報(bào)稅的??
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