00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
提問(wèn)：老師，小規(guī)模納稅人，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的時(shí)候，如果開(kāi)了普票，就直接借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；如果是專(zhuān)票，就借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。是這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?對(duì)的，同學(xué)，不過(guò)今年小規(guī)模 也是要1個(gè)點(diǎn)
2023 02/14 15:19
84785006 
2023 02/14 15:20
您說(shuō)的1個(gè)點(diǎn)，是啥意思？
venus老師 
2023 02/14 15:22
就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）
84785006
2023 02/14 15:29
您說(shuō)的是，如果小規(guī)模開(kāi)票是普票，1個(gè)點(diǎn)的稅率。收入分錄也要做借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
venus老師
2023 02/14 15:32
同學(xué)，如果 季度專(zhuān)普票不超過(guò)30萬(wàn)，是不用填寫(xiě)的
84785006
2023 02/14 15:33
那如果超過(guò)了，是不是就要寫(xiě)了？
84785006
2023 02/14 15:34
是從超過(guò)次月寫(xiě)？還是當(dāng)月寫(xiě)？
venus老師
2023 02/14 15:37
你好同學(xué)季度填寫(xiě)就可以
84785006
2023 02/14 15:39
如果說(shuō)，我這月一筆收入超過(guò)45萬(wàn)，那從這個(gè)月的收入開(kāi)始，就要把稅單獨(dú)寫(xiě)出來(lái)？
84785006
2023 02/14 15:39
分錄這樣寫(xiě)？。收入分錄也要做借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
venus老師
2023 02/14 15:39
同學(xué)是超過(guò)30萬(wàn)的。就要列出來(lái)
84785006
2023 02/14 15:40
從超過(guò)的那筆開(kāi)始是不？
venus老師
2023 02/14 15:42
不是超過(guò)就全部記入，同學(xué)
84785006
2023 02/14 15:46
就是說(shuō)，只要沒(méi)超30萬(wàn)之前的收入，都是稅不單獨(dú)剔出來(lái)。從超過(guò)30萬(wàn)的開(kāi)始，就要把稅寫(xiě)出來(lái)，分錄就變成了借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
venus老師
2023 02/14 16:04
對(duì)的同學(xué)，是這樣的
84785006
2023 02/14 16:06
謝謝老師
venus老師
2023 02/14 16:09
不用客氣祝你生活愉快
閱讀 20
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
意見(jiàn)反饋
