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問題已解決
請教老師，2022年殘保金是算在2022費用嗎，之前沒有計提，怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
(1)提取時
借：管理費用--殘保金
貸：其他應付款--殘保金
(2)上交時
借：其他應付款--殘保金
貸：銀行存款(或現金)
2023 02/10 15:13
易 老師 
2023 02/10 15:13
以前年的借：以前年度損益調整-XXX費用相關科目，貸：相關科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調整-XXX費用
84784951 
2023 02/10 15:57
我們是用小企業(yè)會計準則，應該沒有以前年度損益調整科目吧
84784951
2023 02/10 15:59
現在還沒匯算清繳，可以直接修改報表數嗎
易 老師
2023 02/10 16:03
你好，可以的， 沒問題
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