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我們公司處理固定資產(chǎn)賣了4850，折舊折了6270，固定資產(chǎn)原價(jià)是14420，請(qǐng)問收到出售價(jià)款是借銀行4850，貸固定資產(chǎn)清理4850，處理固定資產(chǎn)是：借固定資產(chǎn)清理4850，累計(jì)折舊6270，營業(yè)外支出3300，貸固定資產(chǎn)14420嗎？
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你好，不是的，借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊6270，
貸固定資產(chǎn)14420，
借銀行存款4850，
貸固定資產(chǎn)清理4850除以1.13
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后再把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出里面。
2023 02/08 16:13
郭老師 
2023 02/08 16:13
如果你是小規(guī)模的話，它的稅率是1%的。
84785046 
2023 02/08 16:15
老師，我們這個(gè)沒有算稅額
84785046
2023 02/08 16:16
固定資產(chǎn)清理，一正一負(fù)就沒有了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出呢？
郭老師
2023 02/08 16:18
你需要算稅費(fèi)的。你好，借方的固定資產(chǎn)清理是。8150
貸方的是4850除以1.13，它會(huì)有余額的。
84785046
2023 02/08 16:26
老師，您看下假如不計(jì)稅額的情況下，分錄是這樣的么？
郭老師
2023 02/08 16:29
對(duì)的，是的，這個(gè)是企業(yè)會(huì)準(zhǔn)則做賬。
84785046
2023 02/08 16:34
請(qǐng)問中國準(zhǔn)則會(huì)計(jì)政策該用哪個(gè)分錄呢？
84785046
2023 02/08 16:35
不好意思，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2023 02/08 16:37
啊，那就是你指上面做的那一。
84785046
2023 02/08 16:39
請(qǐng)問新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的科目也是用資產(chǎn)處置損益嗎？
郭老師
2023 02/08 16:40
對(duì)的，是的，是這么做的，是這么理解的。
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