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你好，請問專項儲備在貸方的余額結轉時怎么做分錄呢？如果余額在借方的話結轉是怎么補提呢
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你好；? ?比如說??
本月發(fā)生的安全生產(chǎn)費大于計提的專項儲備，做賬務處理：
借：專項儲備
借：有關費用成本科目
貸：銀行存款（現(xiàn)金）
? ??
2023 02/01 12:18
84784968 
2023 02/01 12:30
那貸方余額的話就是借生產(chǎn)成本，貸專項儲備的貸方余額嗎
meizi老師 
2023 02/01 12:31
你好；是的； 比如
提取時
借：生產(chǎn)成本等
貸：專項儲備——安全生產(chǎn)費
使用時
借：專項儲備——安全生產(chǎn)費
貸：銀行存款等
84784968
2023 02/01 12:37
那老師，有個月的專項儲備計提錯了
84784968
2023 02/01 12:40
然后導致后面的生產(chǎn)成本也是貸方負數(shù)
84784968
2023 02/01 12:40
這個直接改成剛剛的分錄就可以了吧
meizi老師
2023 02/01 12:44
你好1；? 計提錯誤了。 你就紅沖了? 在重新做一筆； 或者直接調整下即可； 可以的??
84784968
2023 02/01 12:47
好的，謝謝老師啦
meizi老師
2023 02/01 12:47
不客氣的； 滿意請給予評價??
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