套期會計(jì)是指金融機(jī)構(gòu)在交易品種的價(jià)格差異上從事的融資行為，其會計(jì)方式簡單來說是將融資收入和其他收益計(jì)入報(bào)表中。具體來說，套期會計(jì)是指投資者在購買價(jià)格變動物后，使用融資和其他資金購買另一種價(jià)格變動物，以便把到期價(jià)格相同的買入和賣出價(jià)格捆綁起來，從而實(shí)現(xiàn)交易成本的迅速降低。 拓展知識： 由于套期會計(jì)實(shí)踐可能會對金融市場和投資者造成不利影響，因此人們開始重視套期會計(jì)理論和實(shí)踐方面的研究，并制定了一系列的法規(guī)加以限制。通常，多重審計(jì)報(bào)表，穩(wěn)定的投資人權(quán)益，信息披露等措施可以有效限制對金融市場的不良影響。