“資金結(jié)存”科目的余額與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下的現(xiàn)金相關(guān)科目的余額合計(jì)數(shù)不一定完全相等。資金結(jié)存科目萃取出的現(xiàn)金科目余額，其實(shí)是包含了所有現(xiàn)金科目，包括現(xiàn)金、現(xiàn)金等價(jià)物、銀行存款等，但是在具體結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，把現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金抽象出來(lái)，僅僅把現(xiàn)金科目余額抽出來(lái)，其他的現(xiàn)金等價(jià)物可能就沒(méi)有抽出來(lái)，所以“資金結(jié)存”科目的余額和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下的現(xiàn)金相關(guān)科目的余額合計(jì)數(shù)不一定完全相等。此外，在實(shí)際會(huì)計(jì)處理中，也可能存在可能現(xiàn)金流量表中沒(méi)有報(bào)告的其他現(xiàn)金流量，這些現(xiàn)金流量由于在會(huì)計(jì)憑證和現(xiàn)金流量表中未被記錄，會(huì)影響“資金結(jié)存”科目的余額與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下現(xiàn)金相關(guān)科目的余額合計(jì)數(shù)的一致性。 拓展知識(shí)：資金結(jié)存表是會(huì)計(jì)信息的重要形式之一，是根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原理的要求，以及有關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將各種現(xiàn)金類資產(chǎn)、現(xiàn)金流量結(jié)算、現(xiàn)金預(yù)算等相關(guān)信息整合在一起的一張表格。資金結(jié)存表的功能是用以分析和統(tǒng)計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，以及企業(yè)資金來(lái)源、去向、結(jié)存情況，能夠全面反映企業(yè)現(xiàn)金形勢(shì)，為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供可靠的依據(jù)。