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問題已解決
老師好，我想咨詢下一般納稅人收到進(jìn)項票，月末抵扣進(jìn)項稅，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅，這些應(yīng)該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，借：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
貸：銀行存款
2023 01/29 13:27
易 老師 
2023 01/29 13:28
二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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