貸方應填寫“應收票據(jù)”科目，而非“銀行存款”，“應收票據(jù)”科目是會計科目中最常見的一類科目，它記錄的是某一時期內(nèi)企業(yè)必須收到的票據(jù)及其有關的金額，包括收到的轉賬支票等。 當企業(yè)收到轉賬支票時，應把轉賬支票的金額分別記入應收票據(jù)和銀行存款兩個科目，應收票據(jù)科目應當記入貸方，金額為轉賬支票金額；銀行存款科目應當記入借方，金額為轉賬支票金額。這樣，轉賬支票的記賬就可以完成，企業(yè)的應收款也得到了清楚的掌握。 除了應收票據(jù)，企業(yè)還會用到其他科目，比如應收賬款、應付賬款、預收款等。應收票據(jù)的記賬及管理，是企業(yè)財務管理的重要組成部分，應收票據(jù)的及時回收才能保障企業(yè)資金安全，確保企業(yè)的正常經(jīng)營。