根據(jù)您提供的信息，您的公司的會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)有問題，應(yīng)該做暫估和進(jìn)銷存。調(diào)賬的方法有多種，但是總體原則是保證會(huì)計(jì)賬目的一致性和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)收支平衡，以及讓會(huì)計(jì)核算更加準(zhǔn)確有效。 首先，您可以對(duì)5月份是負(fù)數(shù)出庫的貨物進(jìn)行核實(shí)，以確定是否真的出庫了。其次，檢查是否有已付賬款未錄入，若有，應(yīng)補(bǔ)錄出賬款；檢查是否有已收賬款未錄入，若有，應(yīng)補(bǔ)錄收入。第三，您應(yīng)該將6月的進(jìn)銷存做的成本賬目歸零，將本期產(chǎn)品入庫的成本改為5月已出庫的實(shí)際成本。最后，給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充說明，以便公司在日后進(jìn)行復(fù)核時(shí)能夠識(shí)別出調(diào)賬，并合理處理該段時(shí)間內(nèi)的數(shù)據(jù)異常。 拓展知識(shí)：調(diào)賬是會(huì)計(jì)核算中常見的一項(xiàng)處理方式，它主要用于解決會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)異常的情況，以實(shí)物及其變化為準(zhǔn)，把會(huì)計(jì)工作對(duì)實(shí)物變化的描述正確無誤地反映出來。