11月1日，長江公司收到出資人投入貨幣資金800000元存入銀行；11月2日，長江公司從銀行借入半年期借款90000元，款項(xiàng)存入銀行；11月3日，預(yù)提本月短期借款利息8000元；11月4日，購入不需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺，價(jià)款60000元已用銀行存款支付；11月5日，購入A材料100kg，單價(jià)120元/kg，共計(jì)買價(jià)120000元，增值稅額15600元，價(jià)稅款已用銀行存款支付，材料尚待驗(yàn)收入庫；11月6日，用現(xiàn)金支付采購A材料運(yùn)雜費(fèi)1000元；11月7日，A材料驗(yàn)收入庫；11月8日，廠部職工王林出差預(yù)借差旅費(fèi)1800元，以現(xiàn)金支付；11月9日，從銀行提取現(xiàn)金80000元，以備發(fā)放工資；11月12日，以現(xiàn)金80090元發(fā)放本月工資；11月15日，廠部職工王林出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)150元，余款以現(xiàn)金退回；11月20日，向科能公司銷售甲產(chǎn)品200臺，每臺售價(jià)1000元，銷售乙產(chǎn)品300臺，每臺售價(jià)600元，增值稅稅率10%。 以上業(yè)務(wù)都屬于收支業(yè)務(wù)，是企業(yè)運(yùn)營中必不可少的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。收支業(yè)務(wù)不僅包括收入和支出，還包括現(xiàn)金流入流出、資金融通、現(xiàn)金借還、借款到期的履行等等。收支業(yè)務(wù)的精確管理，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況起著至關(guān)重要的作用，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對收支業(yè)務(wù)的審查力度，以確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全。拓展知識：收支業(yè)務(wù)不僅包括收入和支出，還包括審核記賬、報(bào)稅、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等等，企業(yè)在執(zhí)行收支業(yè)務(wù)的同時(shí)，也需要考慮到各種稅收、法律法規(guī)、內(nèi)部控制等問題，以確保企業(yè)正確安全的進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動。