一般情況下，不建議公司直接向公司員工墊付款項，而應(yīng)該由供貨商支付款項，支付時，應(yīng)當由公司發(fā)出客戶專用發(fā)票，由公司記錄款項支付的明細。在發(fā)票被公司審核通過時，憑發(fā)票索取支付款項，以免出現(xiàn)付款申請不同步、款項無法確認等問題的出現(xiàn)。同時，考慮到企業(yè)的財務(wù)審計工作，公司還應(yīng)充分考慮款項的有效使用及資金流向。 另外，公司也應(yīng)嚴格按照規(guī)定的財務(wù)制度和程序，建立完善的報銷管理制度，規(guī)范報銷審核程序，減少報銷風(fēng)險，提高企業(yè)的財務(wù)管理水平。 此外，公司可建立完善的監(jiān)督制度，對報銷后發(fā)現(xiàn)的款項使用情況進行檢查和核查，確保資金使用的合理合規(guī)性。