匯算清繳有補交所得稅后在填報利潤表時，應(yīng)先審核是否存在所得稅發(fā)生變化前后影響期間利潤表數(shù)據(jù)，如果有，那么在當(dāng)年利潤表中應(yīng)根據(jù)稅務(wù)變動做對應(yīng)調(diào)整； 如果沒有，則按照去年的利潤表數(shù)據(jù)，填寫當(dāng)年的年報表。但要留意的是，期間的匯算清繳補交所得稅，一般會抵減下一期應(yīng)納稅所得額，以減少稅負負擔(dān)。 推薦拓展知識：稅務(wù)繳款實行“按期預(yù)繳、預(yù)繳復(fù)核”制度，預(yù)繳復(fù)核是指稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)在納稅期間內(nèi)，根據(jù)其財務(wù)會計核算結(jié)果，在期末預(yù)繳納稅款額及本期累計預(yù)繳稅款額正確性進行復(fù)核和確認的行為。