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問(wèn)題已解決

我們是小規(guī)模納稅人,給對(duì)方開了專票,是稅務(wù)局代開的,對(duì)方已認(rèn)證?,F(xiàn)在發(fā)生了銷售退款,退一半,對(duì)方已為我們開具紅字信息表,稅務(wù)局說(shuō)現(xiàn)在不能紅沖一半,只能全沖。這時(shí)候是需要重新聯(lián)系客戶,重開一份紅字信息表嗎?

84784981| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/21 18:47
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據(jù)稅務(wù)局的規(guī)定,購(gòu)方開具的紅字信息表只能承擔(dān)完全紅沖的責(zé)任,而不能部分紅沖的責(zé)任。即使客戶同意重新開具紅字信息表,也無(wú)法進(jìn)行部分紅沖。因此,您可以直接對(duì)對(duì)方進(jìn)行紅字信息表的全部紅沖。如果您的增值稅企業(yè)是小規(guī)模納稅人,可以以重新開具的發(fā)票價(jià)款進(jìn)行部分紅沖,而不必重新開具紅字信息表。如果您的納稅人登記類型不是小規(guī)模納稅人,則無(wú)法進(jìn)行部分紅沖,只能重新聯(lián)系客戶,重新開具紅字信息表。拓展知識(shí):小規(guī)模納稅人進(jìn)行紅字發(fā)票核銷時(shí),此前發(fā)票不需開具紅字發(fā)票,可以重新開具正常發(fā)票,只需根據(jù)實(shí)際情況會(huì)計(jì)處理即可。
2023 01/21 18:52
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