銀行存款日記賬是收入和支出的記賬憑證，是將銀行存款進(jìn)出帳戶(hù)的全部記錄轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)和正數(shù)的付款、收款或轉(zhuǎn)賬過(guò)程。銀行存款日記賬的基本形式如下： 1.賬戶(hù)：應(yīng)明確收支的帳號(hào)，如存款賬戶(hù)、支票帳戶(hù)等。 2.日期：應(yīng)注明出納賬戶(hù)的發(fā)生日期。 3.摘要：應(yīng)記錄收入或支出的業(yè)務(wù)內(nèi)容。 4.借方：記賬的收入金額用負(fù)數(shù)表示，稱(chēng)為借方金額，又稱(chēng)為“收入”。 5.貸方：記賬的支出金額用正數(shù)表示，稱(chēng)為貸方金額，又稱(chēng)為“支出”。 關(guān)于銀行存款日記賬，就是這樣介紹：任何帳戶(hù)只要經(jīng)過(guò)出納財(cái)務(wù)部門(mén)登記，任何賬戶(hù)的收入和支出都要建立日記賬，以便管理和統(tǒng)計(jì)收支。 拓展知識(shí)：銀行存款日記賬還需要加上余額列，即每日收入和支出的總和，將一個(gè)月的收支情況一目了然，可以很快的判斷賬戶(hù)上的資金變動(dòng)。