發(fā)生銷售退回，一般首先要先將購買方抵扣發(fā)票抵銷，然后將金額帶入退票處理，根據(jù)帳務準則，按照以下方式處理： 1. 如果是應收賬款減少，對應的科目是貸方增加應收賬款，借方增加銷售退回。 2. 如果是貨款減少，對應的科目是貸方增加貨款，借方增加銷售退回。 3. 如果發(fā)生了兩者，則按照以上步驟同時處理。 此外，需要注意的是，憑證的相關(guān)信息要填寫清楚，可以根據(jù)實際情況填寫單據(jù)號碼，單據(jù)日期等，以確保財務人員統(tǒng)計數(shù)字的準確性。退票后，還需要及時的將實際發(fā)生的退票金額歸還給購買方。 拓展知識：銷售退回的管理，還應當特別注意財務報表的真實性和正確性，及時協(xié)調(diào)，及時處理銷售退回，避免財務報表出現(xiàn)失真而導致報表內(nèi)容無法正確反映企業(yè)經(jīng)營狀況。