現(xiàn)金一般可分為實(shí)際現(xiàn)金和貨幣資金兩大類。 實(shí)際現(xiàn)金包括貨幣、銀行匯票、本票、銀行卡等財務(wù)工具。貨幣資金指銀行賬戶中的存款，包括銀行存款、定期存款、外匯存款等。 從財務(wù)報表上來看，現(xiàn)金包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、可供出售金融資產(chǎn)、其他貨幣資金等。 現(xiàn)金是相對流動資產(chǎn)來說，最具流動性和最容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，是企業(yè)支付收支、維持經(jīng)營活動的重要資金來源。 拓展知識：現(xiàn)金的變現(xiàn)功能，是企業(yè)把其他資產(chǎn)通過現(xiàn)金流的方式，轉(zhuǎn)化為貨幣資產(chǎn)，以滿足內(nèi)部管理或外部融資的需要。企業(yè)在資金運(yùn)用時，要以有效利用現(xiàn)金為原則，以延長資金周轉(zhuǎn)期、改善資金結(jié)構(gòu)、縮短資金回籠期為目標(biāo)，積極拓展現(xiàn)金管理的渠道，靈活控制現(xiàn)金的流入和流出，努力提高現(xiàn)金的流動效率。