1、先核實貨物確實沒有存貨，并在財務(wù)賬戶中建立應(yīng)付賬款，開發(fā)票顯示客戶無貨屬應(yīng)付賬款。 2、進行沖抵操作，先沖抵應(yīng)收賬款的金額，并對應(yīng)的生成沖抵憑證，最后記入應(yīng)付賬款的憑證中。 3、核對財務(wù)賬戶是否一致，確認無誤后，再將應(yīng)付賬款科目更新為客戶名稱，記入應(yīng)付賬款憑證。 4、將應(yīng)付賬款憑證打印出來，并簽字確認，然后將憑證交到財務(wù)處，入賬完畢。 拓展知識：應(yīng)付賬款的內(nèi)部管理辦法是指企業(yè)內(nèi)部在實施應(yīng)付賬款管理時，應(yīng)遵循的經(jīng)營和管理準則，包括內(nèi)部管理制度、審批程序、內(nèi)部檢查等。企業(yè)應(yīng)實施有效的內(nèi)部管理機制，以確保應(yīng)付賬款能夠及時準確地全額支付，并減少應(yīng)付賬款過期未付造成的損失。