甲公司為居民企業(yè),主要從事貨物生產(chǎn)和銷售,2021年有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入2500萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1343萬元;(2)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)420萬元);管理費(fèi)用400萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;(3)稅金160萬元(其中含增值稅120萬元);(4)發(fā)生營業(yè)外支出38萬元,(其中支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元);(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元,支出職工福利費(fèi)25萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)14萬元。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,要求:(1)計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額;(2)計(jì)算該企業(yè)對廣告費(fèi)的納稅調(diào)整額;(3)計(jì)算該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;(4)計(jì)算對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(5)計(jì)算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額;(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。



