問(wèn)題已解決
老師你好,我們是個(gè)體工商戶(hù),想開(kāi)立諮詢(xún)費(fèi)發(fā)票,看了法規(guī),想確認(rèn)一下開(kāi)票稅率: 現(xiàn)將增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策公告如下: 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 我們?cè)谄倍愊到y(tǒng)上看到諮詢(xún)費(fèi)6%,請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模的話,適用減按1%開(kāi)立嗎? (每季度開(kāi)票估計(jì)會(huì)超過(guò)30萬(wàn))



你好,對(duì)的,是的,小規(guī)模開(kāi)1%的。不管30萬(wàn)以?xún)?nèi)還是30萬(wàn)以外的,都是開(kāi)1%的稅率,超過(guò)30萬(wàn)的全額繳納,不超過(guò)的不需要交
2023 01/16 18:20

84784955 

2023 01/16 18:26
那么如果第一個(gè)月15萬(wàn)、第二個(gè)月8萬(wàn)、第三個(gè)月7萬(wàn),是否免征增值稅呢?

郭老師 

2023 01/16 18:27
可以的,按季度申報(bào)可以免。

84784955 

2023 01/16 20:36
老師您好,如果我們1月已經(jīng)開(kāi)了16萬(wàn)免稅發(fā)票,但預(yù)計(jì)本季會(huì)開(kāi)80萬(wàn),須繳80萬(wàn)*1%的增值稅。請(qǐng)問(wèn)之前免稅票要追回嗎?

郭老師 

2023 01/16 20:37
哦,對(duì)的,是的,可以不用追回的,但是需要正常交稅。

84784955 

2023 01/17 11:27
那么如果我們一季度超過(guò)30萬(wàn),但是整年度在120萬(wàn)內(nèi),我們?cè)趨R算清繳時(shí)要繳增值稅嗎?

郭老師 

2023 01/17 11:34
匯算清繳,沒(méi)有增值稅,只有企業(yè)所得稅的,如果你一個(gè)季度超過(guò)了30萬(wàn),就得交增值稅。

84784955 

2023 01/17 11:41
好的,謝謝老師,理解了

郭老師 

2023 01/17 11:42
不用客氣,工作愉快
