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實(shí)務(wù)
問題已解決
我發(fā)現(xiàn)我們公司得資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表得鉤稽關(guān)系不對(duì)，有差額，有沒有簡(jiǎn)便方法去查一下是哪里得問題呢
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同學(xué)您好，本期沒做調(diào)整，看下期初是否正確，一般真沒做處理的話，可能其初就不平；期初邏輯正確，反推是本期問題，一般是本期沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益
2023 01/16 16:12
84785005 
2023 01/16 16:39
找到了，是有個(gè)匯算清繳退稅，我可能做錯(cuò)了，我借銀行貸應(yīng)付稅費(fèi)然后借應(yīng)交稅費(fèi)貸未分配利潤(rùn)
正確應(yīng)該怎么做
易 老師 
2023 01/16 16:58
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
84785005
2023 01/16 17:06
我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整成對(duì)的呢，我全年已經(jīng)結(jié)賬報(bào)稅了
易 老師
2023 01/16 17:09
同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的再做正確的
84785005
2023 01/16 17:18
那我在23年改可以嗎，2022年已經(jīng)報(bào)稅了
易 老師
2023 01/16 17:56
你好，可以的， 沒問題
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