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問題已解決
有三個月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，就不用做分錄。多出來進(jìn)項稅額一直留著下期抵扣銷項稅額。到了年底增值稅分錄要怎么做？實際一整年開票銷項稅額為10 一整年進(jìn)項稅額為5 12月份還有轉(zhuǎn)出未交稅額為2 全年增值稅：借：應(yīng)交稅費 —應(yīng)交增值稅—銷項稅額10 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額5 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅2 這樣要怎么平呢
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?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023 01/14 09:01
84785043 
2023 01/14 09:04
有問題是現(xiàn)在全年增值稅分錄
84785043
2023 01/14 09:04
前幾個月進(jìn)項大于銷項不用做賬
84785043
2023 01/14 09:05
多出來進(jìn)項一直往后面抵扣
84785043
2023 01/14 09:07
到年底了實際銷項多進(jìn)項少。其實中有部分是以前多的進(jìn)項
樸老師 
2023 01/14 09:10
同學(xué)你好
進(jìn)項大于銷項可以不結(jié)轉(zhuǎn)
但是年底必須要結(jié)轉(zhuǎn)
84785043
2023 01/14 09:14
那應(yīng)該要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
84785043
2023 01/14 09:16
比如銷是10 進(jìn)是5 轉(zhuǎn)出未交是2 以前多的進(jìn)項稅額3那我分錄怎么弄
樸老師
2023 01/14 09:19
轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785043
2023 01/14 09:21
是借：銷 10 貸：進(jìn) 5 轉(zhuǎn)出未交增值稅5嗎？
樸老師
2023 01/14 09:24
同學(xué)你好
不是
你看我上面給你的分錄
84785043
2023 01/14 09:29
沒看懂呀
樸老師
2023 01/14 09:29
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785043
2023 01/14 09:31
你能用金額嗎？
84785043
2023 01/14 09:32
不然我都不懂指的是什么？
84785043
2023 01/14 09:33
這樣賬都不平
樸老師
2023 01/14 09:37
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項5
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項10
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅10
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅5
84785043
2023 01/14 09:38
全年增值稅可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
樸老師
2023 01/14 09:40
同學(xué)你好
都是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
84785043
2023 01/14 09:43
金額對不上
84785043
2023 01/14 09:44
一整年進(jìn)項抵扣了6 實際手上一整年紙質(zhì)進(jìn)項專票是5
樸老師
2023 01/14 09:50
怎么會對不上呢
對不上是你分錄不對
84785043
2023 01/14 09:55
本月有2萬多要到下個月才抵扣 然后現(xiàn)在我是做12月賬 當(dāng)月我計提增值稅借應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交稅額21479.3從1—12月的銷是79多 進(jìn)項是58多
84785043
2023 01/14 09:59
你能看到我發(fā)的圖片嗎
樸老師
2023 01/14 10:11
你得挨筆明細(xì)核對的
84785043
2023 01/14 10:12
是的，我有一筆一筆去對了的
樸老師
2023 01/14 10:17
那你看看是不是你結(jié)轉(zhuǎn)的不對
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