公司放在工商旅行里的流動資金通常會歸入會計科目中的“現(xiàn)金”，這個科目屬于資產(chǎn)類科目，現(xiàn)金資產(chǎn)包括支票、現(xiàn)金、現(xiàn)金準備、存放于銀行和金融機構以及各種現(xiàn)金等形式?，F(xiàn)金資產(chǎn)屬于流動資產(chǎn)，即可以迅速用于購買有形的資產(chǎn)，也可以支付當期債務或支付當期的聲譽支出。 拓展知識：在計算企業(yè)資產(chǎn)負債表的時候，現(xiàn)金資產(chǎn)主要是將貨幣資金，以及將貨幣資金轉(zhuǎn)化成其他投資形式的類型進行記賬，以準確反映企業(yè)的財務狀況，并可以按照現(xiàn)金流量表計算現(xiàn)金的流量變化情況，從而更好的反映企業(yè)的財務活動，以及收入、利潤的發(fā)展情況。