沒看懂您問的意思

你好，個稅是誰來申報？你們單位還是對方企業(yè)？

個稅，社保都是我們公司負(fù)責(zé)，對方只負(fù)責(zé)發(fā)工資，等于把個人和社保委托給我們公司了

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

你好按你單位職工來做。

把管理費用改成主營業(yè)務(wù)成本。

那部分我們不發(fā)的工資呢？如何處理？工資和社保個稅我們開的差額普票，對方公司打過來的錢只有個稅和社保費用，沒有工資

應(yīng)收賬款 借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費 借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款，這是發(fā)的工資 沖應(yīng)收

還有個問題就是員工那部分個人承擔(dān)的社保，由于某些原因沒給員工交上社保，員工要求退個人部分，退的這部分費用怎么做賬務(wù)處理？

之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。

什么意思，沒懂，麻煩老師給詳細(xì)說下分錄

借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)， 簡易計稅負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付職工薪酬工資負(fù)數(shù)， 借其他應(yīng)收款、個人負(fù)擔(dān)的社保 貸應(yīng)付職工薪酬， 借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸銀行存款， 借銀行存款負(fù)數(shù)， 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)， 應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)。

第一個紅沖工資，第二個紅沖扣除個人負(fù)擔(dān)的社保，第三個支付給個人，第四個紅沖收入。