紅沖專票的做賬方法是： （1）確定紅沖的原因，判斷是由于銷售方需要退貨，需要重新開具發(fā)票，或是由于開票錯誤而補開新發(fā)票； （2）計入應(yīng)付賬款，將貨款記錄在應(yīng)付賬款，可以使用總賬模塊向應(yīng)付賬款插入一條記錄； （3）將紅沖的專票的原發(fā)票號碼、金額、稅款等數(shù)據(jù)記錄在應(yīng)付賬款，同時記錄紅沖專票的發(fā)票號碼和金額； （4）確定紅沖的方式，記錄在應(yīng)付賬款中，比如補開一張新票或作廢原來的發(fā)票； （5）將原發(fā)票的發(fā)票信息記錄在應(yīng)付賬款，這樣可以方便統(tǒng)計； （6）確定紅沖發(fā)票的發(fā)票費，將費用支出記錄在應(yīng)付賬款中，記錄稅務(wù)要求的相關(guān)信息； （7）完成應(yīng)付賬款的登記后，可以通過稅務(wù)報表稽核記錄，以及發(fā)票相關(guān)文件，來證明發(fā)票的合法性。 拓展知識：紅沖發(fā)票是指稅務(wù)機關(guān)認可的，通過重新開具發(fā)票，以抵銷以前的發(fā)票的專用票據(jù)，其內(nèi)容和正常發(fā)票相同，只是印章上有“紅沖”字樣，購買方收到的紅沖發(fā)票無法在銷項稅額中申報抵扣。