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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)交增值稅未交增值稅借方余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉
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同學(xué)您好，二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 01/09 11:01
84785037 
2023 01/09 11:05
是之前1月份繳納去年12月稅款時(shí)候?qū)嶋H支付的比計(jì)提的多，不進(jìn)行處理不是一直有余額
易 老師 
2023 01/09 11:08
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
84785037
2023 01/09 11:10
現(xiàn)在就是要交稅，要怎么去平
易 老師
2023 01/09 11:28
1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
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