跨區(qū)域經(jīng)營預(yù)繳稅款計入了應(yīng)交稅費預(yù)繳增值稅，交稅時銷-進-留抵-預(yù)繳=應(yīng)該交的增值稅，我就是不知道怎么做賬務(wù)處理。

您好 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅

我就是不明白未交增值稅這個明細科目是什么情況下使用。

就是當月需要繳納增值稅的時候用的啊 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

老師，是不是當月需要繳納增值稅的時候，先借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 然后再借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅，進項和銷項就不用管，不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧？

是的 年末的時候再把進項和銷項結(jié)平

哦，老師要怎么處理？我一直都沒管，幾年都沒管過進項和銷項。

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

感覺太復雜了，有點難理解。老師有沒有課程推薦，我可能要系統(tǒng)的學學增值稅月末處理這一塊。非常感謝老師耐心解答！

實在抱歉沒有專門針對增值稅月末處理的課程 結(jié)轉(zhuǎn)就是寫反方向分錄啊 您看銷項在借方 進項在貸方 余額寫上去 是不是就平了？