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小規(guī)模納稅人，開了全電發(fā)票專票，形成的銷項稅額，12月份需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？這個開了專票的銷項稅額怎么處理？
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你好，小規(guī)模納稅人，開具的專用發(fā)票，增值稅分錄是?
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：銀行存款
不需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生計入貸方，繳納計入借方就是了?
2023 01/07 17:16
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