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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，我想咨詢個(gè)問(wèn)題，我們2022年12月計(jì)提了附加稅，但是申報(bào)的時(shí)候，由于營(yíng)業(yè)額小于10萬(wàn)，2023年1月申報(bào)的時(shí)候教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加是免稅的，我們需要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三十六條的規(guī)定，企業(yè)營(yíng)業(yè)額低于10萬(wàn)元的，可以免征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。因此，您可以在2023年1月申報(bào)的時(shí)候，將2022年12月計(jì)提的附加稅減免，不再申報(bào)。
2023 01/07 08:57
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