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問題已解決
請(qǐng)問老師：2021年虛增：借 庫存商品300萬 貸生產(chǎn)成本300萬，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300萬 貸庫存商品300萬。然后2021年財(cái)審做了調(diào)增分錄：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-300萬 貸：庫存商品-300萬。對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是的，紅字沖掉
2023 01/06 13:27
84785035 
2023 01/06 13:32
請(qǐng)問老師，財(cái)審為啥沒有沖減庫存商品和生產(chǎn)成本呢？
小云老師 
2023 01/06 14:12
也是一樣要沖的，之前虛假的那幾筆都要沖
84785035
2023 01/06 14:40
但是財(cái)審調(diào)整底稿沒有沖，請(qǐng)問財(cái)務(wù)做賬得 沖減吧
小云老師
2023 01/06 14:48
是的，會(huì)計(jì)做賬要沖的。
84785035
2023 01/06 15:23
請(qǐng)問老師，2022年12月這樣沖對(duì)嗎？
小云老師
2023 01/06 15:24
對(duì)的，分錄是正確的
84785035
2023 01/06 15:30
請(qǐng)問老師，那為什么不通過庫存商品的借貸轉(zhuǎn)回
小云老師
2023 01/06 16:29
有通過呀，前面第一個(gè)問題不就說了借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-300萬 貸：庫存商品-300萬，只是跨年了損益類科目要用以前年度損益調(diào)整代替
小云老師
2023 01/06 16:30
生產(chǎn)成本和庫存商品不屬于損益類，所以是直接沖，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成前年度損益調(diào)整
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