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實(shí)務(wù)
問題已解決
30號給客戶開票100.8元，31號客戶回款100元 但是是先開票先回款，銷售等后續(xù)拿貨了再從100里扣，應(yīng)該如何記賬
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學(xué)員你好，分錄如下
借*應(yīng)收賬款
貸*應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額100.8*稅率/(1+稅率)
借*銀行存款100
貸*合同負(fù)債
應(yīng)收賬款
發(fā)貨借*合同負(fù)債應(yīng)收賬款等
貸*主營業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023 01/01 23:54
84784948 
2023 01/02 08:48
主要是有8毛差額不知道應(yīng)該怎么記 另外是小規(guī)模公司
悠然老師01 
2023 01/02 08:51
差額收不回來計(jì)入營業(yè)外支出就行
84784948
2023 01/02 09:01
是在回款的時(shí)候計(jì)入營業(yè)外支出么？ 因?yàn)楹笃谶€需要從預(yù)回款金額中減去實(shí)際銷售的金額
能不能把預(yù)回款和后續(xù)銷售扣減的分錄寫詳細(xì)些
悠然老師01
2023 01/02 09:04
這個得確定收不回來寫個說明走領(lǐng)導(dǎo)簽字才可以處理，和后期的分錄無關(guān)
預(yù)回款
借*銀行存款100
貸*合同負(fù)債
發(fā)貨借*合同負(fù)債應(yīng)收賬款等
貸*主營業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784948
2023 01/02 09:07
預(yù)回款時(shí)
借*銀行存款100
貸*合同負(fù)債 （這個金額寫多少也是100么？）
悠然老師01
2023 01/02 09:08
收到多少寫多少的
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